Balans

De afschrijvingen hebben betrekking op de reguliere afschrijvingen.

In de balans worden onder de materiële vaste activa afzonderlijk opgenomen, de investeringen met een economisch nut en investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. Investeringen met een economisch nut worden gekenmerkt doordat ze ofwel verhandelbaar zijn ofwel inkomsten kunnen genereren.

Gronden en terreinen
De vermeerdering van € 11.500 heeft betrekking op de aankoop van een stuk landbouwgrond. De aankoop van deze landbouwgrond komt voort uit de kavelruil/verkoop van gronden aan de Hontenissestraat te Hulst. Bij deze verkoop was een stuk grond betrokken welke voor € 93.200 op de balans gewaardeerd was. Deze boekwaarde is verminderd. Daarnaast hebben er verminderingen plaatsgevonden voor € 300.000. Dit heeft voor € 50.000 betrekking op inbreng van grond in de grondexploitatie Rozenhofje (verschuiving naar voorraad) en voor € 250.00 subsidie vanuit de provincie ten aanzien van de aankopen aan het Hof te Zandeplein.

Bedrijfsgebouwen
Vermeerderingen met name:

• Bouw Brede School te St. Jansteen € 51.900
• Brandmeldinstallatie Stadhuis € 54.600
• Nieuwbouw kleedlokalen Hontenissehal € 119.200
• Renovatie Dorpshuis De Kauter € 184.600
• Nieuwbouw Malpertuus € 17.900
• Renovatie gebouwen Den Dullaert € 239.200
• Verduurzaming Stadhuis € 63.000
• Verduurzaming Gemeentewinkel € 54.900
• Verduurzaming Gemeentewerkplaats € 55.200

Verminderingen met name:

• Bijdrage Perspecto bouw Brede School te St. Jansteen € 15.300
• SPUK uitkeringen € 36.100

Vervoermiddelen

• Aankoop Burger City Veegmachine

Overige materiële uitgaven

• Uitvoering ICT beleidsplan (nieuwe werkplekken)

Toelichting:
Dit betreft investeringen voor de onderdelen reiniging/afvalverwijdering, riolering en begraven waarvan de belangrijkste het onderdeel Grond/ Weg/ waterbouwkundige werken betreffen:

• Vervanging riolering Geslechtendijk
• Maatregelen wateroverlast Clinge
• Reconstructie kruising Glacisweg/Zoutestraat/Koolstraat
• Reconstructie Prins Bernhardstraat/Koning Julianastraat/Beatrixstraat
• Reconstructie Julianastraat Heikant (riolering)
• Renovering riolering Glacisweg Hulst
• Vervanging riolering Emmastraat, Beatrixstraat en Willem-Alexanderstraat Kloosterzande
• Vervanging riolering Lyceumstraat
• Vervanging riolering Janseniuslaan Hulst
• Vervanging riolering Kuitaart
• Vervanging riolering Tivoliweg
• Aanleg gescheiden stelsel Sint Jansteen
• Aanleg gescheiden stelsel Kleine Bagijnestraat eo
• Vervanging drukriolering elektrisch/mechanisch
• Aanleg hemelwaterafvoer riool Cloosterstraat Kloosterzande
• Vervanging diverse onderdelen gemalen
• De vermindering ad. € 8.500 heeft betrekking op een bijdragen van Waterschap Scheldestromen.

Toelichting:
De belangrijkste investeringen voor de volgende onderdelen betreffen:

Grond/ Weg/ waterbouwkundige werken :

• Herinrichting Molenstraat/'s-Gravenstraat
• Herinrichting Frans van Waesbergestraat
• Brede school St. Jansteen inrichting openbare ruimte
• Reconstructie Julianastraat Heikant
• Vernieuwing omgeving Janseniuslaan Hulst
• Herinrichting Cloosterstraat Kloosterzande
• Herinrichting Houtmarkt/Kleine Bagijnstraat/Nieuwstraat
• Reconstructie Frederik Hendriklaan
• Bestrating Stint Jansteen en Kloosterzande
• Landbouwroute Vogelwaarde
• Reconstructie Tivoliweg
• De verminderingen hebben betrekking op bijdragen van de Provincie Zeeland.

Overige materiële uitgaven:

• Regionale Impuls – Versterk de Vesting
• Regionale Impuls - Welkomstdisplays
• Regionale Impuls - Promotie/profilering/branding
• Regionale Impuls - Opwaardering Scheldedorpen
• De verminderingen hebben betrekking op bijdragen van de Provincie Zeeland.

Toelichting:
Overige geldleningen u/g

• Fietsplan (uitvoering CAR-UWO)
• Personeelsregelingen

Deelnemingen

• Zero Coupon Bank Nederlandse Gemeenten

In de paragraaf Grondbeleid is nader ingegaan op de ontwikkelingen met betrekking tot de grondexploitaties.

Algemene debiteuren en belasting debiteuren
Half april 2020 moest van de hiervoor vermelde algemene vorderingen en belasting debiteuren ad € 2.186.600 nog een bedrag van € 994.600 worden afgewikkeld. Hiervan had € 654.800 betrekking op SaBeWa Zeeland. Voor de overige vorderingen zijn, bij de hiervoor in aanmerking komende vorderingen, de nodige invorderingsmaatregelen getroffen.

Vorderingen WWB c.a.
De vorderingen WWB betreffen vorderingen in het kader van de uitvoering van de Participatiewet (voorheen Werk en Bijstand)

Voorziening dubieuze debiteuren
Van de voorziening dubieuze debiteuren ad € 1.423.200 heeft € 881.900 betrekking op vorderingen in het kader van de WWB. Gezien het karakter van deze vorderingen is hiervan een aanzienlijk deel niet inbaar. Het restant van de voorziening ad € 541.300 is gevormd voor het risico van oninbaarheid van de overige openstaande vorderingen. In 2019 is een bedrag van € 135.000 ten laste van de voorziening dubieuze debiteuren afgeboekt en een bedrag van € 144.900 is toegevoegd.

In het kader van het verplicht schatkistbankieren is er een nieuw artikel opgenomen in het BBV, artikel 52c, waarin een rapportageverplichting over de benutting van het drempelbedrag wordt geïntroduceerd. De benutting van het drempelbedrag gemeente Hulst in 2019:

De overlopende activa ad € 35.100 bestaan voornamelijk uit vooruitbetaalde bedragen, reserveringen vanuit Samenleving voor respectievelijk € 34.000 en € 1.300. Hiertegen over staan verstrekking voorschotten voor
€ 2.400.

Het kassaldo en de banktegoeden stemmen overeen met de aanwezige contanten en de saldi opgaven van de betreffende instellingen.

In onderstaande overzicht is het resultaat over 2019 niet opgenomen. Onder de “ toevoegingen” staan vermeld, vermeerderingen ten laste van de exploitatie, vermeerderingen wegens ontvangen gelden van derden en vermeerderingen ten laste van andere reserves. Onder onttrekkingen staan de verminderingen vermeld in verband met afschrijvingen op activa, verminderingen als gevolg van overheveling naar andere reserves/voorzieningen en verminderingen ten gunste van de exploitatie.

Algemene reserve:
Zoals in bovenstaand overzicht is te zien, is in 2019 voor ruim € 300.000 aan eenmalige lasten ten laste gebracht van de algemene reserve. Deze lasten betreffen onder andere € 50.000 aan bijdragen kleedlokalen VV Clinge en VV STEEN. Een bijdrage aan de organisatie Overleg Zeeuwse Overheden (OZO) € 28.000. Een deel van de bijdrage Taskforce Voortgezet Onderwijs € 39.000. Een bijdrage vaan Omroep Hulst van € 31.000. Het inhuren van derden, onder andere voor de outsourcing ICT € 33.000. Opstellen duurzaamheidsplan ad. € 30.000. Daarnaast hebben er verschuivingen naar andere reserves plaatsgevonden voor € 20.000. Tot slot nog een aantal relatief kleinere onttrekkingen.
De toevoegingen hebben met name betrekking op het jaarrekeningsaldo van 2018 ad. € 1.968.000 en een toevoeging ten behoeve van de onzekerheden in verband met precariobelasting op kabels en leidingen ad. € 550.000

Reserve onderhoud gebouwen:
Alle verrichte onttrekkingen hebben betrekking op de onttrekkingen op de claims reserve onderhoud gebouwen. Deze zijn verderop dit hoofdstuk opgenomen. Kortheidshalve hiernaar verwezen.
De toevoegingen aan deze reserve ad. € 105.000 hebben betrekking op reserveringen conform beheerplannen onderhoud gebouwen. Hierbij is rekening gehouden met de kapitaallasten welke betrekking hebben op de verbouwing van de commissiekamer.

Reserve grondexploitatie:
De onttrekkingen heeft voor € 562.000 betrekking op incidentele lasten in verband met het pachtvrij maken van gronden aan de Hontenissestraat. Het restant heeft betrekking op een deel van de bijdrage aan de Taksforce Voortgezet Onderwijs.
De toevoegingen ad. € 1.978.500 hebben onder andere betrekking op een toevoeging ad. € 200.000 als gevolg van ontvangen vergoedingen van Perkpolder Beheer B.V, een toevoeging van € 307.000 in verband met tussentijdse winstneming op het project Zoutedijk II en een toevoeging van € 1.449.800 in verband met verkopen van gronden aan de Hontenissestraat.

Reserve atletiekbaan
Deze reserve is noodzakelijk voor de dekking van de periodieke kosten van (groot) onderhoud, zoals retopping van de banen. Deze retopping heeft voor het laatst in 2018 plaatsgevonden.

Reserve sociaal domein
Deze reserve betreft een bufferfunctie. Overschotten/tekorten op de taakvelden Jeugd, Participatie en WMO worden toegevoegd, dan wel onttrokken aan deze reserve. In 2019 bedroeg het tekort op de genoemde onderdelen € 1.650.800. Dit bedrag is aan de reserve onttrokken.

Reserve onderhoud Brede School St. Jansteen
De gemeente ontvangt Perspecto een bijdrage ten behoeven van het onderhoud aan de Brede School te St. Jansteen. De reeds ontvangen middelen worden in de reserve gestort.

Dekkingsreserve MIP wegen
In 2014 is besloten om vanuit het beleidsuitgangspunt Duurzaam Financieel Beleid een fonds te vormen voor
investeringen in wegen. In 2019 is aan deze reserve een bedrag toegevoegd van € 473.700. De kapitaallasten
van de reeds uitgevoerde investeringen uit het MIP wegen zijn onttrokken tot een bedrag van € 184.700.

Dekkingsreserve kapitaallasten herinrichting begraafplaats Kloosterzande
Er heeft een vermindering plaatsgevonden van € 7.900 als gevolg van dekking van de kapitaallasten.

Dekkingsreserve Life Style Village
De onttrekking ad. € 18.400 heeft betrekking op het leegruimen en slopen van een schuur én het herstel en afdekken van een aantal muren aan de Absdaalseweg.

In de algemene reserve zijn reeds verschillende bedragen "gereserveerd" ten behoeve van in de toekomst verwachte uitgaven. Onderstaand is een overzicht van de toevoegingen en onttrekkingen aan de claims in 2019 opgenomen.

De onttrekkingen op de claims reserve onderhoud gebouwen hebben betrekking op het vervangen van CV-ketels en Airco's in het Stadhuis (€ 103.000), uitgaven invalidentoilet (€ 48.000) Verder is voor € 48.000 uitgegeven aan het invalidentoilet. Renovatie grafmonumenten Zoutestraat € 14.000. De claims Molen Hulst (Wal) en Molen Hulst zijn samengevoegd tot één claim. Hieruit zijn de onderhoudswerkzaamheden bekostigd. Tot slot heeft er een onttrekking van € 8.000 onttrokken in verband met werkzaamheden aan pompen aan het Zwembad Kloosterzande.

Onderstaand is een overzicht opgenomen van de claims op de reserve grondexploitaties.

Voorziening onderhoud begraafplaatsen
Op grond van de voorschriften en aanbevelingen van de commissie BBV is de bestemmingsreserve onderhoud
begraafplaatsen rechtstreeks overgeheveld naar een voorziening. In de verordening en bijbehorende tarieventabel op de lijkbezorgingsrechten is opgenomen dat voor het begraven (en nadien ruimen) van het stoffelijk overschot er een bedrag wordt gerekend van € 373,00. Dit bedrag wordt per begraving gereserveerd in de voorziening onderhoud begraafplaatsen. Als gevolg hiervan is er in 2019 aan deze voorziening € 39.300 toegevoegd. Daarnaast heeft er een onttrekking van € 24.700 plaatsgevonden ten behoeve van restauratie grafmonumenten aan de Zoutestraat.

Voorziening wethouderspensioenen
Voor de waardeoverdracht van de opgebouwde pensioenrechten van wethouders (huidige en voormalige APPA
2001) is een voorziening getroffen. Voor de benodigde omvang is rekening gehouden met de hiervoor opgestelde actuariële berekening. Het resultaat in 2019 is een toevoeging aan de voorziening ad. € 739.900 en daarnaast is er in 2019 een uitkering gedaan van € 40.100.

Voorziening riolering
Op grond van de voorschriften en aanbevelingen uit de “notitie riolering” (november 2014) van de commissie
BBV is de bestemmingsreserve rioleringen rechtstreeks overgeheveld naar een voorziening. De uitgaven en
inkomsten die een rechtstreeks verband hebben met de gemeentelijke taak betreffende de inzameling en het
transport van huishoudelijk afvalwater en bedrijfsafvalwater alsmede de zuivering van huishoudelijk afvalwater worden verrekend voorziening.

Voorziening afbouw grondexploitatie
In 2019 hebben er geen toevoegingen of onttrekkingen plaatsgevonden.

De langlopende schulden betreffen allen onderhands afgesloten geldleningen. In onderstaand overzicht wordt
het verloop hiervan weergegeven.

De totale rente die is betaald voor deze leningen in 2019 bedraagt € 853.500. Het gemiddelde rentepercentage over deze leningen bedroeg 2,2%.

Van de post crediteuren op balansdatum 31-12-2019 ad € 3.694.400 moest medio april 2019 nog € 600 worden afgewikkeld.
Onder de post schulden aan kredietinstellingen is verantwoord de debet stand ultimo 2019 van de BNG.
Medio april 2020 is van de kortlopende schulden ad € 2.534.700 ongeveer € 635.000 afgerekend. Dit betreffen
voornamelijk nog te betalen bedragen waarvan de vervaldatum nog niet is verstreken. Afgerekende bedragen zijn voornamelijk rente op geldleningen.

In 2008 is het besluit begroting en verantwoording gewijzigd ten opzichte van onder andere artikel 44, lid 2
bedoelde voorzieningen in een overlopende post. De voorschotbedragen van Europese en Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel worden namelijk voortaan verantwoord onder de overlopende passiva.

Provincie Zeeland – PIW subsidie
In 2019 is € 31.200 ingezet ten behoeve van Breedband in het buitengebied. Hierdoor is het saldo € 103.500 geworden.

Onderwijsachterstandsbeleid
Het overschot op de middelen 2019 op het onderdeel Onderwijsachterstandsbeleid is opgenomen als vooruitontvangen bedrag. Deze middelen zullen in de toekomst worden besteed.

Haven van Antwerpen
In 2016 is er een bedrag van € 5.000 ontvangen. Verwachting is dat de uitgaven in 2020 zullen gaan plaatsvinden.

De post overlopende passiva ad € 534.100 bestaat voor € 384.000 uit bijstandsuitkeringen die betrekking hebben op december 2019 en betaald zijn in januari 2020. Voor het overige zijn het voornamelijk verplichting Re-integratie (€ 26.800).

Grondexploitatieovereenkomsten
Met diverse partijen worden overeenkomsten getekend, waarbij de gemeente voor rekening van derden,
maatregelen moet nemen in het openbaar gebied. In 2019 is het restant van deze middelen besteed.